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公司公告
关于会计差错更正的公告

 

关于会计差错更正的公告
本公司董事会及全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
 
重要内容提示:
l      会计差错更正对公司损益、总资产、净资产没有产生影响。
 
一、概述
大恒新纪元科技股份有限公司(以下简称“公司”)在2014年度报告编制工作期间,发现公司存在会计差错更正事项,根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》的规定要求,对前期会计差错进行更正。
 
二、具体情况及对公司的影响
公司以前年度未将固定资产中出租的房屋、建筑物分类为投资性房地产进行核算,并且,未将出租的房屋建筑物的折旧列入其他业务成本。追溯调整后,相应调增2014年初投资性房地产49,202,834.13、调减2014年度固定资产49,202,834.13元;调增上期营业成本1,582,852.60元、调减上期管理费用1,582,852.60元。
采取追溯重述法的前期会计差错:
会计差错更正的内容
批准程序
受影响的各个比较期间报表项目名称
累积影响数/上年同期数
固定资产中经营性出租的房屋建筑物重分类为投资性房地产
经公司董事会批准
投资性房地产
49,202,834.13
固定资产
-49,202,834.13
营业成本
1,582,852.60                
管理费用
-1,582,852.60
上述会计差错更正的累积影响数如下:

项目
2014.01.01
2013.01.01
投资性房地产
固定资产
投资性房地产
固定资产
追溯调整前余额
--
558,343,145.23
--
470,155,858.25
追溯调整
49,202,834.13
-49,202,834.13
    50,785,686.72
-50,785,686.72
追溯调整后余额
49,202,834.13
509,140,311.10
50,785,686.72
419,370,171.53

更正事项对公司财务状况和经营成果没有影响。
 
三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见
1.    董事会意见
公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》,董事会认为:本次会计差错更正是必要、合理的,符合《企业会计准则28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的有关规定,追溯调整过程合法合规。
2.    独立董事意见
公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定,差错更正的决议程序合法,更正后的财务报表更加客观公允地反映了公司财务状况。本次会计差错更正事项未损害公司及其他股东特别是中、小股东的利益。独立董事同意对本次会计差错进行更正。
3.    监事会意见
公司第六届监事会第三次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》,监事会认为:公司本次会计差错更正的决议程序合法,依据充分,符合企业会计准则等相关规定,符合公司实际情况,进行相关调整后更能公允反映公司财务状况。本次会计差错更正事项未损害公司及其他股东特别是中、小股东的利益。
4.    会计师事务所意见
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对本次会计差错更正出具了《关于大恒新纪元科技股份有限公司2014年会计差错更正的专项说明》,认为公司此次会计差错更正是恰当的,会计处理符合新企业会计准则的相关规定。
   
四、备查文件
1.第六届董事会第五次会议决议
2.第六届监事会第三次会议决议
3.独立董事的独立意见
4.北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于大恒新纪元科技股份有限公司2014年会计差错更正的专项说明》。
 
特此公告。
 
   大恒新纪元科技股份有限公司
                                                                                          董 事 会
                       2015年2月28日