大恒科技
新闻与事件公司公告
公司公告
关于2014年年度报告事后审核意见函的回复及2014年年报补充更正公告

 

大恒新纪元科技股份有限公司
关于2014年年度报告事后审核意见函的回复
及2014年年报补充更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
l      重要提醒:本次对2014年年度报告信息的补充更正不影响公司2014年度的总资产、净资产、净利润等主要会计数据。
大恒新纪元科技股份有限公司(以下简称“公司”)于近日收到上海证券交易所上市公司监管一部《关于对大恒新纪元科技股份有限公司2014年年报的事后审核意见函》(上证公函[2015]0193号)。公司对意见函中涉及事项进行补充说明如下,并对公司在事后检查中发现的年报问题更正如下:
一、关于行业等非财务信息的分析说明
1.公司未在董事会报告中详细说明驱动业务收入变化的产销量、订单或劳务的结算比例等因素,也未按照行业口径披露报告期内主要产品的生产量、销售量、库存量、市场占有率以及公司主要子公司所处行业、主要产品、行业风险等情况。请公司补充披露。
回复:
1)驱动业务收入变化的产销量、订单或劳务的结算比例等因素
公司2014年实现营业收入33.49亿元,较2013年同期的35.49亿元下降5.61%。驱动公司业务收入下降的主要原因为:控股子公司宁波明昕因停产、裁员等因素,致报告期营业收入较2013年同期下降28.59%;控股子公司中国大恒因为压缩苹果代理销售业务,致报告期收入24.37亿元,较2013年度25.48亿元下降4.36%
2)按照行业口径披露报告期内主要产品的生产量、销售量、库存量、市场占有率
2013年公司主要产品的产销量及库存情况
序号
所属板块
产品
生产及外购量
销售量
库存量
单位
1
信息技术及办公自动化
图形图像及视频采集
82,993
73,158
47,457
台、套
办公自动化设备及耗材
3,494,086
4,514,427
2,768,430
台、套、批
系统集成
156,649
130,210
26,439
其他信息技术产品
38,477,246
38,445,678
230,769
2
光机电一体化
照明产品
30,178,887
29,619,516
1,163,171
光学元件及精密光学
1,137,119
403,113
815,221
其他光机电一体化产品
229,145
185,350
126,654
台、件
3
电视数字网络编辑及播放系统
大洋非线性编辑系统
604
604
 
大洋数字化总控播出系统
133
133
 
其他电视数字网络编辑及播放系统
282
282
 
4
半导体元器件
半导体元器件
60,905.42
60,273.05
33,875.68
万只
 
 
2014年公司主要产品的产销量及库存情况
序号
所属板块
产品
生产及外购量
销售量
库存量
单位
1
信息技术及办公自动化
图形图像及视频采集
75,981
71,913
51,525
台、套
办公自动化设备及耗材
3,503,869
4,730,263
1,542,036
台、套、批
系统集成
225,477
248,796
3,120
其他信息技术产品
47,090,305
38,333,056
8,988,018
2
光机电一体化
照明产品
29,019,742
28,786,235
1,396,678
光学元件及精密光学
686,078
300,784
1,200,515
其他光机电一体化产品
143,053
85,847
183,860
台、件
3
电视数字网络编辑及播放系统
大洋非线性编辑系统
696
696
 
大洋数字化总控播出系统
63
63
 
其他电视数字网络编辑及播放系统
159
159
 
4
半导体元器件
半导体元器件
28,005.71
27,265.57
759.57
万只
由于我公司产品多且杂,市场竞争激烈,且分为国外和国内市场,大体市场总体需求难以界定,故市场占有率难以确定。
    3)主要子公司所处行业、主要产品、行业风险等情况
单位:万元
单位名称
所处行业
经营范围
注册资本
资产总额
股东权益
营业收入
净利润
行业风险
中国大恒(集团)有限公司
电子信息技术
电子信息技术产品等的研发、生产和销售
30000
146501.85
71686.99
243681.15
2790.86
国内经济下行带来的市场风险;宏观政策风险;技术研发风险
北京中科大洋科技发展股份有限公司
电视数字编辑播放
计算机图形、图像处理系统、数据采集处理系统等;销售电子计算机及外部设备、广播电视通讯设备制造等
7367.5
72266.45
24659.03
61006.25
-3322.77
结构调整、需求下降带来的市场风险;宏观政策风险;人力资源成本风险;技术研发风险
泰州明昕微电子有限公司
半导体器件封装测试
半导体器件封装测试
14100
31575.58
13546.63
4620.99
-947.36
国内经济下行带来的市场风险;宏观政策风险;原材料成本风险;国际市场汇率变动风险
北京大恒激光设备有限公司
激光技术
激光技术开发、激光技术设备生产、技术转让、技术培训、技术咨询、技术服务;对外加工等
300
2485.81
-632.00
2232.53
-66.17
国内经济调整带来的市场风险;人力资源成本风险;技术研发风险
北京大恒鼎芯科技有限公司
音视频
音视频编码器、解码器和芯片、计算机芯片的开发等
1500
1231.57
-700.94
1731.86
-526.94
网络经济对传统传媒业态的挤出风险
大恒光电科技发展(北京)有限公司
计算机技术
计算机技术开发及转让
500
170.45
147.05
0.00
-2.95
市场风险;技术研发风险;人力资源成本风险
2.在分析主营业务和经营情况时,对行业分类和产品分类的标准完全一致,都分为“信息技术及办公自动化”、“光机电一体化产品”、“电视数字网络编辑及播放系统”和“半导体元器件”四个行业(产品)。请公司说明上述分类的原因和合理性。此外,“信息技术及办公自动化”单项产品的营业收入占公司总收入的比例超过55%,请公司详细说明该产品具体内容和进一步细分情况。
回复:
1)公司在分析主营业务和经营情况时,对行业分类和产品分为:信息技术及办公自动化、光机电一体化产品、电视数字网络编辑及播放系统和半导体元器件。
公司的行业和产品分类是基于公司内部组织结构、管理要求和内部报告制度的规定,并结合产品的用途或其特征而作出的。其中,“信息技术及办公自动化”主要由上市公司子公司中国大恒(集团)有限公司及其下属子(分)公司经营,主要产品涵盖视觉检测系统、相机、板卡等视觉检测类产品、办公自动化设备、耗材等经销商品、信息系统集成、通用电子产品等现代化高科技产品;“光机电一体化产品”主要由上市公司母公司的事业部经营,主要产品涵盖光源、激光器及激光设备、电气设备等光机电类产品;“电视数字网络编辑及播放系统”由上市公司子公司北京中科大洋科技发展股份有限公司及其下属子公司经营,主要产品为电视数字网络编辑及播放系统;“半导体元器件”由上市公司原子公司宁波明昕微电子股份有限公司和泰州明昕微电子有限公司经营,主要业务为功率器件的封装测试。
2)报告期内“信息技术及办公自动化产品”的具体内容及进一步明细分类情况如下表所示:
单位:元
2014
主营业务收入
主营业务成本
营业利润率
办公自动化设备、耗材等经销商品
 1,264,933,911.97
 1,206,312,402.98
4.63%
视觉检测类产品
 375,172,437.66
 219,649,469.14
41.45%
系统集成
 192,351,376.70
 173,269,454.79
9.92%
其他信息技术产品
 28,594,266.87
 20,829,874.19
27.15%
合计
1,861,051,993.20
 1,620,061,201.10
12.95%
 
 
 
 
2013
主营业务收入
主营业务成本
营业利润率
办公自动化设备、耗材等经销商品
 1,437,521,047.11
 1,358,635,760.18
5.49%
视觉检测类产品
 358,683,131.81
 220,782,569.71
38.45%
系统集成
 225,350,900.00
 200,621,100.00
10.97%
其他信息技术产品
 25,247,299.43
 17,366,510.48
31.21%
合计
 2,046,802,378.35
 1,797,405,940.37
12.18%
3.公司未在2014年报董事会报告中回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展,请公司补充披露,并按照《年报准则》的要求对未达到计划目标的情况进行解释(如适用)。
回复:
2014年,公司按照“将始终以自主创新和自主品牌为核心,把握国家“十二五规划”带来的发展机遇,致力于公司的稳固发展,并稳健的推进战略转型”的发展战略,把技术进步作为公司发展的基本动力,通过进行不断的技术研发、积极的技术储备、更新,不断的提升企业的核心竞争力。同时公司积极开展新产品研发,不断调整产品结构,围绕主营业务进行稳健扩张,通过加强市场引导和行业性市场开发,逐步提升公司业绩,不断为客户提供高品质的产品。
2014年,公司的经营计划为:继续专注主营业务,继续提升市场竞争力,确保公司的可持续发展和行业地位。
2014年,公司按照既定的发展战略和经营计划规范运作,主要有以下几个方面:
1)母公司下属事业部“光电技术研究所”、“薄膜中心”、“照明事业部”、控股子公司中国大恒的大恒图像主导产品“机器视觉”等产品稳步扩张,利润上升;
2)公司投入13,342.19万元用于技术研究开发,对光学激光类产品、薄膜产品、机器视觉产品进行了技术升级,提高产品单位价值,控股子公司中国大恒新设立上海机电研发中心,致力于改进完善机器视觉配套机械系统;
3)公司调整产品及业务结构,优化资源配置,较2013年销售费用、管理费用、财务费用合计减少3,143.48万元;
4)对于亏损的控股子公司宁波明昕,先后采取停产整顿、资产重组及股权转让等措施进行止损,基本达到预期效果;
5)中科大洋自2014年初采取了结构调整、聚焦主业、技术创新等一系列举措,但由于公司对于市场变化的考量不够全面,各项措施并未达到改善中科大洋经营绩效的预期。
 4.公司未在2014年报董事会报告中披露新年度的收入、费用、成本等经营计划,请补充披露。
回复:
2015年,公司将继续专注主营业务,提升市场竞争力,确保公司的可持续发展和行业地位。2015年预计实现销售收入约33.5亿元,营业成本约27亿元,三项费用计划约5.8亿元,全年实现净利润约2,700万元。为达到上述经营目标,公司的主要工作如下:
1)公司将根据目前经营状况,调整业务格局,做大做强明星业务,增强技术性产品的销售,同时削减、收缩代理销售业务,进一步优化公司资源配置;
2)根据实现公司发展战略的要求,尽快实施股东大会批准的定向增发计划,增强公司实力;
3)继续梳理和建立健全公司规章制度,落实任职资格和考核、奖惩办法,调动员工积极性,为优化人力资源提供合理保障;
4)通过强化预算管理、资金管理、成本管理等措施,加强公司财务管理及会计核算,提升财务管理层次、拓宽财务管理内容,加强公司抵御风险的能力,提高企业竞争力;
5)加强对控股子公司在生产经营、资金运作、市场开发等方面的监督和管控,并不断提升公司的经营水平及市场开拓能力,切实解决公司经营业绩下滑的局面。
 5.根据公司2014年报,公司2014年营业收入和净利润较上期同比均减少,但所得税费用较上期大幅增长336.07%,公司未详细说明并披露上述变化的原因,请公司补充披露。
回复:
公司2014年所得税费用较上期大幅增长,是由于2013年下属子公司宁波明昕发生亏损,按照税法相关规定,纳税人发生的年度经营亏损,可用下一纳税年度的所得弥补,延续弥补期最长不得超过5年。2013年公司管理层预计宁波明昕在可抵扣亏损到期前,宁波明昕能够产生足够的应纳税所得额用以利用该部分可抵扣亏损或税款,因此就其亏损计提了1,451.46万元的递延所得税资产,相应减少了2013年所得税费用。2014年公司管理层为在短期内有效降低亏损公司对上市公司业绩的影响,保障上市公司中小股东的利益,将宁波明昕股权进行了转让。
6.20151月,公司披露了非公开发行预案,发行对象为公司控股股东及实际控制人郑素贞,非公开发行拟募集资金分别投入智能检测设备产业化、光电及激光技术产业化、多用途工业数字摄像机技术改造等项目。请公司说明上述募投项目的所处的行业与公司目前主业是否一致。如是,请说明上述募投项目在2014年报中披露的四个子行业中如何具体归类。
回复:
公司非公开发行股票募投项目所处行业与公司目前主业一致,归类如下:
序号
募投项目
所属行业
1
智能检测设备产业化项目
信息技术及办公自动化
2
光电及激光技术产业化项目
光机电一体化产品
3
多用途工业数字摄像机技术改造项目
信息技术及办公自动化
 
二、关于财务报表附注中有关财务信息的分析说明
7.根据公司2014年报,采用余额百分比计提坏账准备的应收账款为234,755,604.64元,计提坏账准备比例为5%,占总应收账款原值的42.63%;用其他方法计提坏账准备的应收账款为159,722,207.83元,未计提坏账准备,占总应收账款的29.02%。请说明上述两类应收账款的主要构成和划分依据。
回复:
公司按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款分为三个信用风险特征组合:
组合一主要是电视数字网络编辑及播放技术项目客户的逾期款项,该等项目类账款回款周期较长,且有质保金尾款需待质保期满收回,因此公司对于此组合按照账龄分析法计提坏账准备;
组合二主要为经销业务及自产产品销售应收款项,账期集中在一年以内,因此公司对于此组合按照余额的5%计提坏账准备;
组合三为尚在三个月信用期内的应收款项。由于未超过信用期,处于未逾期状态,且没有发生减值的客观证据,因此公司对该部分应收款项未计提坏账准备。根据公司历史收款情况,在信用期内未发生坏账的情形,且该组合内款项一旦超过信用期,则分类到按照账龄计提坏账的风险组合,因此,该组合不计提坏账准备符合其风险特征和历史情况。
以上按信用风险特征组合计提坏账准备的会计处理符合公司实际情况,符合企业会计准则的要求。
8.公司四类主要产品“信息技术及办公自动化”、“光机电一体化产品”、“电视数字网络编辑及播放系统”和“半导体元器件”2014年收入增长率分别为-9.18%7.70%0.63%-28.59%,而增值税退税及返还比去年下降56.14%,请说明增值税退税及返还收入与营业收入变化差异较大的原因。
回复:
    增值税返还主要是由“信息技术及办公自动化”中的“系统集成”和“电视数字网络编辑及播放系统”两项业务产生,其中“系统集成”2014年收入减少14.64%,“电视数字网络编辑及播放系统”2014年收入增长0.62%2014年补贴收入中增值税返还21,118,183.10元,下降56.14%。增值税返还收入与营业收入变化差异较大的原因主要是因为增值税返还收入在收到时确认,而实际收到时点与其相关的营业收入确认时点通常存在错期,因此未能与营业收入的变动趋势完全一致。2014年增值税返还收入减少比例超过当期营业收入的减少比例甚至与当期营业收入变动趋势相反,主要是由于2014年尚未收到2014年度已申请的7-12月份的增值税应退税额。
9.根据公司2014年报,公司泰州鑫海投资有限公司存在账龄超过1年的91,500,000元其他应付款,请补充说明截止目前合同履行的具体进展。
回复:
根据江苏泰州海陵工业园区管理委员会与发行人子公司于20101125签订的《海陵工业园区工业项目招商合同书》之《补充协议书》,泰州市鑫海投资有限公司给予发行人子公司9,150.00万元5年期免息借款,用于泰州厂区的厂房建设。截至目前,该项目涉及的相关房产目前正在办理竣工验收手续。
10.公司高清数字电视内容制作与管理产品研发及产业化项目等多个项目的政府补助作为与收益相关的政府补助列示,但仍未转入营业外收入,请说明上述会计计算和披露的合理性。
回复:
    公司就高清数字电视内容制作与管理产品研发及产业化项目等多个项目收到政府专项资金补助款,按照其专项资金管理办法和项目经费资金管理要求,该类研发及产业化项目需通过项目成果验收,未通过验收或未按规定使用专项资金时,相关部门有权收回政府支持资金,基于其主要风险与报酬的考虑,公司在项目完成验收后一次转入营业外收入。资产负债日公司高清数字电视内容制作与管理产品研发及产业化项目等多个项目的政府补助仍未转入营业外收入,主要系该等项目未完成项目验收。
 
三、经公司事后检查发现,因为工作人员的疏忽,部分披露信息有误,现更正如下:
(一)“第六节股东变动及股东情况”中截止报告期末前十名股东的“股东性质”录入有误,更正如下:
前十名股东持股情况
股东名称
(全称)
报告期内增减
期末持股数量
比例(%)
持有有限售条件股份数量
质押或冻结情况
股东
性质
股份
状态
数量
郑素贞
128,960,000
128,960,000
29.52
0
 
境内自然人
上海浦东发展银行-广发小盘成长股票型证券投资基金
9,529,352
9,529,352
2.18
0
 
其他
何雪萍
7,823,304
7,823,304
1.79
0
质押
3,200,000
境内自然人
吴立新
5,468,090
5,468,090
1.25
0
未知
 
境内自然人
中国新纪元有限公司
-142,300,000
5,000,000
1.14
0
 
境内非国有法人
刘永
-90,000
1,345,000
0.31
0
 
境内自然人
王戎
1,331,000
1,331,000
0.30
0
未知
 
境内自然人
谭伟
1,292,070
1,292,070
0.30
0
未知
 
境内自然人
李春元
728,651
1,262,951
0.29
0
未知
 
境内自然人
云南国际信托有限公司-云信-华越集合资金信托计划
1,229,600
1,229,600
0.28
0
 
其他
(二)“第十一节财务报告”合并所有者权益变动表中,上期数据表中误将“其他综合收益”2,066,051.93元填入“资本公积”项目,造成以下几张相互关联的表格数据有误,现更正如下:
1、“资产负债表”所有者权益部分
1)“合并资产负债表”中“资本公积”期初余额由“166,973,017.48更正为“164,906,965.55、期末余额由“188,954,516.38更正为“186,888,464.45,“其他综合收益”期初余额由“-615,054.25更正为“1,450,997.68、期末余额由“15,720,272.90更正为“17,786,324.83
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目
附注
期末余额
期初余额
所有者权益
 
股本
 
436,800,000.00
436,800,000.00
其他权益工具
 
 
 
其中:优先股
 
 
 
永续债
 
 
 
资本公积
 
186,888,464.45
164,906,965.55
减:库存股
 
 
 
其他综合收益
 
17,786,324.83
1,450,997.68
专项储备
 
 
 
盈余公积
 
88,213,755.18
88,110,108.23
一般风险准备
 
 
 
未分配利润
 
728,269,128.46
712,950,655.89
归属于母公司所有者权益合计
 
1,457,957,672.92
1,404,218,727.35
少数股东权益
 
330,137,306.86
376,802,810.21
所有者权益合计
 
1,788,094,979.78
1,781,021,537.56
负债和所有者权益总计
 
3,162,575,713.95
3,340,629,569.67
2)“母公司资产负债表”中“资本公积”期初余额由“147,317,262.40更正为“145,251,210.47、期末余额由“162,747,119.28更正为“160,681,067.35,“其他综合收益”期初余额由“-615,054.25更正为“1,450,997.68、期末余额由“15,720,272.90更正为“17,786,324.83
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目
附注
期末余额
期初余额
所有者权益:
 
股本
 
436,800,000.00
436,800,000.00
其他权益工具
 
 
 
其中:优先股
 
 
 
永续债
 
 
 
资本公积
 
160,681,067.35
145,251,210.47
减:库存股
 
 
 
其他综合收益
 
17,786,324.83
1,450,997.68
专项储备
 
 
 
盈余公积
 
88,213,755.18
88,110,108.23
未分配利润
 
455,385,539.73
465,578,013.14
所有者权益合计
 
1,158,866,687.09
1,137,190,329.52
负债和所有者权益总计
 
1,271,786,563.22
1,203,097,879.19
2、“所有者权益变动表”
1)“合并所有者权益变动表”中,本期“资本公积”上年年末余额、本年年初余额由“166,973,017.48更正为“164,906,965.55,本期期末余额由“188,954,516.38更正为“186,888,464.45;“其他综合收益”上年年末余额、本年年初余额由“-615,054.25更正为“1,450,997.68,本期期末余额由“15,720,272.90更正为“17,786,324.83。上期“资本公积”本期增减变动金额由“5,032,211.93更正为“2,966,160.00、综合收益总额由“2,066,051.93更正为“0”、本期期末余额“166,973,017.48更正为“164,906,965.55,“其他综合收益”本期增减变动金额由“-3,197,316.07更正为“-1,131,264.14、综合收益总额由“0”更正为“2,066,051.93、本期期末余额由“-615,054.25更正为“1,450,997.68


合并所有者权益变动表
2014年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目
本期
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
436,800,000.00
 
 
 
164,906,965.55
 
1,450,997.68
 
88,110,108.23
 
712,950,655.89
376,802,810.21
1,781,021,537.56
加:会计政策变更
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
前期差错更正
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
同一控制下企业合并
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
二、本年期初余额
436,800,000.00
 
 
 
164,906,965.55
 
1,450,997.68
 
88,110,108.23
 
712,950,655.89
376,802,810.21
1,781,021,537.56
三、本期增减变动金额(减少以号填列)
 
 
 
 
21,981,498.90
 
16,335,327.15
 
103,646.95
 
15,318,472.57
-46,665,503.35
7,073,442.22
(一)综合收益总额
 
 
 
 
 
 
16,335,327.15
 
 
 
26,547,415.52
-17,392,842.23
25,489,900.44
(二)所有者投入和减少资本
 
 
 
 
21,981,498.90
 
 
 
 
 
 
 
21,981,498.90
1.股东投入的普通股
 
 
 
 
21,981,498.90
 
 
 
 
 
 
 
21,981,498.90
2.其他权益工具持有者投入资本
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3.股份支付计入所有者权益的金额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4.其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(三)利润分配
 
 
 
 
 
 
 
 
103,646.95
 
-11,228,942.95
-2,457,000.00
-13,582,296.00
1.提取盈余公积
 
 
 
 
 
 
 
 
103,646.95
 
-103,646.95
 
 
2.提取一般风险准备
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3.对所有者(或股东)的分配
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
-11,125,296.00
-2,457,000.00
-13,582,296.00
4.其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(四)所有者权益内部结转
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.资本公积转增资本(或股本)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.盈余公积转增资本(或股本)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3.盈余公积弥补亏损
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4.其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(五)专项储备
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.本期提取
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.本期使用
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(六)其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
-26,815,661.12
-26,815,661.12
四、本期期末余额
436,800,000.00
 
 
 
186,888,464.45
 
17,786,324.83
 
88,213,755.18
 
728,269,128.46
330,137,306.86
1,788,094,979.78
 
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
436,800,000.00
 
 
 
165,024,398.31
 
 
 
80,760,383.59
 
710,013,879.97
394,620,408.41
1,787,219,070.28
加:会计政策变更
 
 
 
 
-2,582,261.82
 
2,582,261.82
 
 
 
 
 
 
前期差错更正
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
同一控制下企业合并
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他
 
 
 
 
-501,330.94
 
 
 
-495,701.20
 
-4,461,310.78
 
-5,458,342.92
二、本年期初余额
436,800,000.00
 
 
 
161,940,805.55
 
2,582,261.82
 
80,264,682.39
 
705,552,569.19
394,620,408.41
1,781,760,727.36
三、本期增减变动金额(减少以号填列)
 
 
 
 
2,966,160.00
 
-1,131,264.14
 
7,845,425.84
 
7,398,086.70
-17,817,598.20
-739,189.80
(一)综合收益总额
 
 
 
 
 
 
2,066,051.93
 
 
 
37,083,512.54
-4,331,001.41
34,818,563.06
(二)所有者投入和减少资本
 
 
 
 
2,966,160.00
 
 
 
 
 
 
5,033,840.00
8,000,000.00
1.股东投入的普通股
 
 
 
 
2,966,160.00
 
 
 
 
 
 
5,033,840.00
8,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3.股份支付计入所有者权益的金额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4.其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(三)利润分配
 
 
 
 
 
 
 
 
7,845,425.84
 
-29,685,425.84
-18,520,436.79
-40,360,436.79
1.提取盈余公积
 
 
 
 
 
 
 
 
7,845,425.84
 
-7,845,425.84
 
 
2.提取一般风险准备
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3.对所有者(或股东)的分配
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
-21,840,000.00
-18,520,436.79
-40,360,436.79
4.其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(四)所有者权益内部结转
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.资本公积转增资本(或股本)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.盈余公积转增资本(或股本)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3.盈余公积弥补亏损
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4.其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(五)专项储备
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.本期提取
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.本期使用
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(六)其他
 
 
 
 
 
 
-3,197,316.07
 
 
 
 
 
-3,197,316.07
四、本期期末余额
436,800,000.00
 
 
 
164,906,965.55
 
1,450,997.68
 
88,110,108.23
 
712,950,655.89
376,802,810.21
1,781,021,537.56
 
2)“母公司所有者权益变动表”中,本期“资本公积”上年期末余额、本年期初余额由“147,317,262.40更正为“145,251,210.47,本期期末余额由“162,747,119.28更正为“160,681,067.35,“其他综合收益”上年期末余额、本年期初余额由“-615,054.25更正为“1,450,997.68、本期期末余额由“15,720,272.90更正为“17,786,324.83。上期“资本公积”综合收益总额由“2,066,051.93更正为“0”、本期期末余额由“147,317,262.40更正为“145,251,210.47,“其他综合收益”综合收益总额由“0”更正为“2,066,051.93、本期期末余额由“-615,054.25更正为“1,450,997.68
母公司所有者权益变动表
2014年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目
本期
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
436,800,000.00
 
 
 
145,251,210.47
 
1,450,997.68
 
88,110,108.23
465,578,013.14
1,137,190,329.52
加:会计政策变更
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
前期差错更正
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
二、本年期初余额
436,800,000.00
 
 
 
145,251,210.47
 
1,450,997.68
 
88,110,108.23
465,578,013.14
1,137,190,329.52
三、本期增减变动金额(减少以号填列)
 
 
 
 
15,429,856.88
 
16,335,327.15
 
103,646.95
-10,192,473.41
21,676,357.57
(一)综合收益总额
 
 
 
 
 
 
16,335,327.15
 
 
1,036,469.54
17,371,796.69
(二)所有者投入和减少资本
 
 
 
 
15,429,856.88
 
 
 
 
 
15,429,856.88
1.股东投入的普通股
 
 
 
 
15,429,856.88
 
 
 
 
 
15,429,856.88
2.其他权益工具持有者投入资本
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3.股份支付计入所有者权益的金额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4.其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(三)利润分配
 
 
 
 
 
 
 
 
103,646.95
-11,228,942.95
-11,125,296.00
1.提取盈余公积
 
 
 
 
 
 
 
 
103,646.95
-103,646.95
 
2.对所有者(或股东)的分配
 
 
 
 
 
 
 
 
 
-11,125,296.00
-11,125,296.00
3.其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(四)所有者权益内部结转
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.资本公积转增资本(或股本)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.盈余公积转增资本(或股本)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3.盈余公积弥补亏损
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4.其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (五)专项储备
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.本期提取
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.本期使用
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(六)其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
四、本期期末余额
436,800,000.00
 
 
 
160,681,067.35
 
17,786,324.83
 
88,213,755.18
455,385,539.73
1,158,866,687.09
 
项目
上期
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
436,800,000.00
 
 
 
148,334,803.23
 
 
 
80,760,383.59
421,270,491.33
1,087,165,678.15
加:会计政策变更
 
 
 
 
-2,582,261.82
 
2,582,261.82
 
 
 
 
前期差错更正
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他
 
 
 
 
-501,330.94
 
 
 
-495,701.20
-4,461,310.78
-5,458,342.92
二、本年期初余额
436,800,000.00
 
 
 
145,251,210.47
 
2,582,261.82
 
80,264,682.39
416,809,180.55
1,081,707,335.23
三、本期增减变动金额(减少以号填列)
 
 
 
 
 
 
-1,131,264.14
 
7,845,425.84
48,768,832.59
55,482,994.29
(一)综合收益总额
 
 
 
 
 
 
2,066,051.93
 
 
78,454,258.43
80,520,310.36
(二)所有者投入和减少资本
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.股东投入的普通股
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.其他权益工具持有者投入资本
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3.股份支付计入所有者权益的金额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4.其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(三)利润分配
 
 
 
 
 
 
 
 
7,845,425.84
-29,685,425.84
-21,840,000.00
1.提取盈余公积
 
 
 
 
 
 
 
 
7,845,425.84
-7,845,425.84
 
2.对所有者(或股东)的分配
 
 
 
 
 
 
 
 
 
-21,840,000.00
-21,840,000.00
3.其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(四)所有者权益内部结转
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.资本公积转增资本(或股本)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.盈余公积转增资本(或股本)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3.盈余公积弥补亏损
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4.其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (五)专项储备
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.本期提取
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.本期使用
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(六)其他
 
 
 
 
 
 
-3,197,316.07
 
 
 
-3,197,316.07
四、本期期末余额
436,800,000.00
 
 
 
145,251,210.47
 
1,450,997.68
 
88,110,108.23
465,578,013.14
1,137,190,329.52
3、“五、27、(1)重要会计政策变更”中20141231影响金额“资本公积”由“-2,582,261.82变更为“-4,648,313.75、“其他综合收益”由“2,582,261.82变更为“4,648,313.7520131231影响金额“资本公积”由“-2,582,261.82变更为“-4,648,313.75、“其他综合收益”由“-615,054.25更正为“1,450,997.68,“其他说明”中“其他综合收益减少615,054.25元,资本公积减少2,582,261.82元”更正为“其他综合收益增加1,450,997.68元,资本公积减少4,648,313.75元”。此部分数据同样体现在年报全文“第五节、十一执行新会计准则的合并财务报表的影响”、年报摘要“4.1 与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计发生变话的,公司应当说明情况、原因及其影响”。


会计政策变更的内容
审批程序
受影响的报表项目名称
20141231影响金额
《企业会计准则第2号—长期股权投资》(修订)相关规定、《企业会计准则第37号—金融工具列报》(修订)相关规定
经公司董事会审批
可供出售金融资产
20,060,525.49
长期股权投资
-20,060,525.49
《企业会计准则第30号—财务报表列报》(修订)相关规定
经公司董事会审批
资本公积
-4,648,313.75
其他综合收益
4,648,313.75
递延收益
17,674,564.66
专项应付款
-15,450,000.00
其他应付款
-2,224,564.66
 

会计政策变更的内容
审批程序
受影响的报表项目名称
20131231影响金额
《企业会计准则第2号—长期股权投资》(修订)相关规定、《企业会计准则第37号—金融工具列报》(修订)相关规定
经公司董事会审批
可供出售金融资产
39,398,412.24
长期股权投资
-39,398,412.24
《企业会计准则第30号—财务报表列报》(修订)相关规定
经公司董事会审批
资本公积
-4,648,313.75
其他综合收益
1,450,997.68
长期股权投资
-3,197,316.07
递延收益
19,973,797.60
专项应付款
-17,620,000.00
其他应付款
-2,353,797.60

其他说明:
3、根据修订后的《企业会计准则第33-合并财务报表》,本公司将递延收益及归属于其他综合收益部分单独列报,受此影响公司2013年期末合并报表递延收益增加19,973,797.60元、母公司报表递延收益增加2,353,797.60元,其他综合收益增加1,450,997.68元,资本公积减少4,648,313.75元,合并报表及母公司报表2014年年初数也相应进行了调整,以上调整对公司净利润未产生影响。
4、“七、33资本公积”中“其他资本公积”期初余额、期末余额由“24,537,588.04更正为“22,471,536.11,“合计”期初余额由“166,973,017.48更正为“164,906,965.55、期末余额由“188,954,516.38更正为“186,888,464.45

项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价(股本溢价)
139,469,269.44
21,981,498.90
 
161,450,768.34
其他资本公积
22,471,536.11
 
 
22,471,536.11
股权投资准备
2,966,160.00
 
 
2,966,160.00
合计
164,906,965.55
21,981,498.90
 
186,888,464.45

5、“七、34其他综合收益”中“以后不能重分类进损益的其他综合收益”、“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”、“其他综合收益合计”期初余额由“-615,054.25更正为“1,450,997.68、期末余额由“15,720,272.90更正为“17,786,324.83

项目
期初
余额
本期发生金额
期末
余额
本期所得税前发生额
减:前期计入其他综合收益当期转入损益
减:所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
1,450,997.68
 
 
 
16,335,327.15
 
17,786,324.83
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
 
 
 
 
 
 
 
 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
1,450,997.68
 
 
 
16,335,327.15
 
17,786,324.83
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
 
 
 
 
 
 
 
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
 
 
 
 
 
 
 
 可供出售金融资产公允价值变动损益
 
 
 
 
 
 
 
 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
 
 
 
 
 
 
 
 现金流量套期损益的有效部分
 
 
 
 
 
 
 
 外币财务报表折算差额
 
 
 
 
 
 
 
其他综合收益合计
1,450,997.68
 
 
 
16,335,327.15
 
17,786,324.83

6、“十六、4会计政策变更相关补充资料”中所有者权益部分“资本公积”20131231由“166,973,017.48更正为“164,906,965.5520141231由“188,954,516.38更正为“186,888,464.45,“其他综合收益”20131231由“-615,054.25更正为“1,450,997.6820141231由“15,720,272.90更正为“17,786,324.83

项目
2013年1月1日
2013年12月31日
2014年12月31日
所有者权益:
 
 
 
股本
436,800,000.00
436,800,000.00
436,800,000.00
其他权益工具
 
 
 
其中:优先股
 
 
 
永续债
 
 
 
资本公积
161,940,805.55
164,906,965.55
186,888,464.45
减:库存股
 
 
 
其他综合收益
2,582,261.82
1,450,997.68
17,786,324.83
专项储备
 
 
 
盈余公积
80,264,682.39
88,110,108.23
88,213,755.18
一般风险准备
 
 
 
未分配利润
705,552,569.19
712,950,655.89
728,269,128.46
归属于母公司所有者权益合计
1,387,140,318.95
1,404,218,727.35
1,457,957,672.92
少数股东权益
394,620,408.41
376,802,810.21
330,137,306.86
所有者权益合计
1,781,760,727.36
1,781,021,537.56
1,788,094,979.78
负债和所有者权益总计
3,210,275,371.87
3,340,629,569.67
3,162,575,713.95

 
本次对2014年年度报告信息的补充更正不影响公司2014年度的总资产、净资产、净利润等主要会计数据。
修订后的公司2014年年度报告全文见上海证券交易所网站。由此给广大投资者带来的不便,公司深表歉意。公司今后将进一步加强信息披露的审核工作,努力提高信息披露质量。
特此公告。
大恒新纪元科技股份有限公司
二〇一五年三月十八日